劳务公司开的是普通发票，比如A项目我们开票含税100万，然后分包给劳务公司30万（含税）同时我们预缴的增值税和附加税是按100-30=70万来预缴劳务公司会给我们开30万的发票同时劳务公司也是按30万来做预缴，这样的话我们当月的申报表表四本期实际缴纳兰怎么填写

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职称：注册会计师

2023-02-28 17:23

申报表的表四本期实际缴纳应填写100万，因为劳务公司给的发票是普通发票，不是增值税发票，所以填写100万，而不是按照70万来填写，因为100万是总金额，而70万只是预缴部分。

拓展知识：增值税发票是指增值税认定的发票，是纳税人凭此发票申报当期销售额，以及税收减免情况的凭证，增值税发票可以直接用于计算税额，它的比例是按照税率计算的，因此，在申报当期增值税时，只需要按照增值税发票的金额来申报即可。

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