老师,同事操作的20年11月支付了一笔境外服务费,12月代扣代缴了增值税及附加税,这笔增值税是不能抵扣需要进项转出的,但是我接手的时候报表留抵税额一直存在,也没多想,21年还抵用掉一部分这个税额,现在知道不能抵扣的,该如何处理啊,留抵的税额也不够进项转出了
光玄月
于2023-02-28 17:08 发布 560次浏览
- 送心意
李老师2
职称: 中级会计师,初级会计师,CMA
2023-02-28 17:20
老师,增值税是不能抵扣的, 因此,您应该将此税收由上月支付的账户中抵减,同时确定谁将承担上月支付的境外服务费。接着,您可以通过合理计算进行调整,以修改错误的留抵额,并将税收额转出。此外,您还可以与税收处理方合作,查询有关政策,以确保未来的支出不会遭受到不必要的影响。案例:一家汽车销售公司购买了一辆新车,但在付款时超出了预算,因此决定在以后的月份里用税收抵扣部分开支,但最终发现其实不能这样做,于是按照上述做法作出了调整。
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