送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-10-26 13:42

您好!你一样要开发票给他,他不要他自己扔掉好了 
1、核销固定资产 
借:固定资产清理 
累计折旧 
贷:固定资产 (账面原值) 
2、增值税(进项)转出 
借:固定资产清理 
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 
3、支付清理费用 
借:固定资产清理 
贷:库存现金 / 银行存款 
4、残值变卖收入 
借:库存现金 / 银行存款 
贷:固定资产清理 
5、经批准后结转当期损益(固定资产清理账户贷方余额做相反分录) 
借:营业外支出—处置固定资产净损失 
贷:固定资产清理 
6、期末结转营业外支出 
借:本年利润 
贷:营业外支出—处置固定资产净损失

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