小微企业有一笔未开票收入8000多，增值税申报表应该填第一栏应征增值税不含税销售额对不对，我填了第十栏小微企业免税销售额，查了资料说免税销售额适用于收入免税项目，问题是我们是收入应税项目，现在过了申报期，怎么改？

嘻嘻 追问

2017-10-26 09:04

这样会不会影响年度汇算清缴？下期还有未开票收入我应该填哪里比较好？

王雁鸣老师 解答

2017-10-26 09:11

您好，不会影响的，填写到税控机自开票栏中。如果季销售额低于9万元的，再填写到第十栏小微企业免税销售额。季销售额超过了9万元的，就不用填写到第十栏小微企业免税销售额。

嘻嘻 追问

2017-10-26 09:14

@王雁鸣老师:填写到税控机自开票栏中是什么意思

王雁鸣老师 解答

2017-10-26 09:16

您好，因为小规模纳税人无票收入没可填写的地方，所以只能填写到这一栏中。

嘻嘻 追问

2017-10-26 09:23

@王雁鸣老师:那是超过部分填税控机自开票栏吗，还是只要超过就全部填税控机自开票栏？

王雁鸣老师 解答

2017-10-26 09:24

您好，如果超过了，不是超过部分填写，而是全部金额都要填写在那一栏的。