我们是药材种植农民专业合作社,租用了挖机挖地,现在支付挖机租赁费44660.19元,税率是3%,增值税税额是1339.81,价税合计是46000元,药材现在才种下地里,三年以后才有收入,1.请问这个会计分录怎么写啊? 2.还有就是我们是小规模纳税人,应该不存在进项税的啊?这个发票中的1339.81是怎么回事呢?请帮我解决一下谢谢
霞
于2017-10-25 15:04 发布 1540次浏览

- 送心意
李爱文老师
职称: 会计师,精通Excel办公软件
2017-10-25 15:17
一、这个 发票是普通发票
借:制造费用——租赁费 46000
贷:应付账款(或银行存款)46000
二、这个1339.81元属于销售方应交的增值税(销项税额)
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你好
借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免
2020-03-30 16:42:01

借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
2021-05-19 07:49:04

您好
借:应交税费-应交增值税
借:应交税费-城建税
借:应交税费-教育费附加
借:应交税费-地方教育费附加
贷:银行存款
2020-06-24 11:02:50

你好,你有发票做账时就把增值税做起来啊,有不是计提,销售发票做账:借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
2019-04-27 16:25:25

借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2019-11-01 15:12:57
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