我们是药材种植农民专业合作社，租用了挖机挖地，现在支付挖机租赁费44660.19元，税率是3%，增值税税额是1339.81，价税合计是46000元，药材现在才种下地里，三年以后才有收入，1.请问这个会计分录怎么写啊？ 2.还有就是我们是小规模纳税人，应该不存在进项税的啊？这个发票中的1339.81是怎么回事呢？请帮我解决一下谢谢

霞 追问

2017-10-25 15:24

老师，为什么我们要用价税合计的金额呢？为什么不是   借：制造费用44660.19    贷：库存现金44660.19    呢？

李爱文老师 解答

2017-10-25 15:25

你们付钱就是46000元，不能是不含税的金额

霞 追问

2017-10-25 15:28

这样的话，对方的销项税不就是由我们来承担了吗？

李爱文老师 解答

2017-10-25 15:29

这个本身就是你们交的钱中，就含有税额

霞 追问

2017-10-25 15:35

老是，现在增值税所代的附税一共是500元，这个税经双方协商，由我们合作社给承担，这个会计分录又是怎样的呢？

李爱文老师 解答

2017-10-25 15:59

这个附加税，本身就不是你们承担的