老师您好，就是我们公司（一般人）受托帮B公司（小规模）再我们公号销售他们的课程，销售后给我们一定的返点，那么我们代销的课程收入进行提现到我们银行账户后再转给B公司。 这样的方式是不是合规? 这样操作的会计分录从头到结束如何写呢？请老师帮我写下 ，感谢

施巧云老师 解答

2023-02-25 16:46

你好，学员
1、收到代销商品时：
借：受托代销商品，
贷：受托代销商品款。
2、实际销售时:
借：银行存款，
贷：应付账款，
贷：应交税费—应交增值税(销项税额)。
借：应交税费—应交增值税(进项税额)，
贷：应付账款。
借：受托代销商品款，
贷：托代销商品。
3、归还甲企业货款并扣收手续费时：
借：应付账款，
贷：银行存款，

温暖 追问

2023-02-25 16:52

老师，1，这种课程属于虚拟的商品吧，这个还可以做代销商品么？ 2.受托代销商品的一级科目是什么？3. 我们公司收到代销课费时也需要做销项税开票？  4，怎么老师的分录里面没有收入？到底是我们公司做代销款收入，还是B公司做收入

施巧云老师 解答

2023-02-25 16:54

如果是买断的话，要视同销售，确认收入，如果是收取手续费，不确认收入，但也要交增值税

温暖 追问

2023-02-25 17:13

是按照受托销售额来拿一定的手续费（或者叫提成），这样A公司只是受托方进行销售，不确认收入的话，怎么还要缴纳增值税？

施巧云老师 解答

2023-02-25 17:16

你好，学员，视同销售，要交增值税