2022年 1-9月季报时 填报了研发加计扣除 10-12月没填报研发加计扣除 请问 我做汇算清缴时 是只报10-12月的数据？ 还是要申报全年的？

四季 追问

2023-02-25 10:56

我季报时已经报了1-9月的数据了     10-12月的没申报     会受影响吗？

郭老师 解答

2023-02-25 10:58

你好，这个不影响的，汇算清缴，本来填写的就是一到12月份的，你的主营业务收入，主营业务成本预缴的时候还都申报了嘞，你不照样在里面填写。

四季 追问

2023-02-25 14:46

2022年       
前三季度     研发费用合计10000        加计扣除    比例75%       7500元
第四季度研发费用5000         比例100%
汇算清缴时      研发费用加计扣除优惠明细表      我怎么填写呢？

郭老师 解答

2023-02-25 14:58

你好，你是什么行业的？

四季 追问

2023-02-25 15:11

药品的研发企业

郭老师 解答

2023-02-25 15:12

你好
属于高新的100%的
制造行业的也是100%

四季 追问

2023-02-25 15:25

前三季度已经享受过研发加计了。
但是汇算清缴时    填写全年研发数据      还是可以享受研发加计的     是吗？

四季 追问

2023-02-25 15:27

如果是全年数据
汇算清缴时    研发费用加计扣除比例    怎么写啊？   75%还是100%？

郭老师 解答

2023-02-25 15:37

你好，汇算清缴填写全年的，一整年的。

郭老师 解答

2023-02-25 15:38

高薪和制造行业都是100%，你属于哪一个？

四季 追问

2023-02-25 15:52

我公司此前研发费用加计扣除比例为75%，按照新政策规定，在2022年10月1日至2022年12月31日期间发生的研发费用，可按100%享受加计扣除政策。
我只是纠结汇算清缴时    怎么填写？

郭老师 解答

2023-02-25 15:54

107012那个表格你看一下，它应该是有两个扣除比例。