老师，请问一下，分公司注销后，科目余额表的余额怎么清0

?Elena? 追问

2023-02-24 15:50

老师，请问科目 怎么写，比如其他应收款借方和贷方都余额，应付账款，应交税费，其他应付款，未分配利润，这些科目 都有余额，要怎么写分录

易 老师 解答

2023-02-24 16:00

都转到总公司总公司代收代付就可以了

?Elena? 追问

2023-02-24 16:19

老师，原理我知道，但是分录 不会写，可以麻烦老师写一下吗

易 老师 解答

2023-02-24 16:27

总公司：借：资产科目

贷：负债科目
 所有者权益科目
相当于复制老公司会计科目
分公司，做红字，科目全结转为0

?Elena? 追问

2023-02-24 16:30

不同一个账套的，如何实现在公司的账上把科目 转到总公司上？

?Elena? 追问

2023-02-24 16:32

借：其他应收款/代垫款/个人社保   100
贷：其他应收款/代垫款/个人社保   100
这样做我的余额还是没变啊，只是把借方余额换到贷方，或反之

易 老师 解答

2023-02-24 16:32

所有者权益一正一负结平的

易 老师 解答

2023-02-24 16:36

举例说明 分公司借资产100（资金10，存货80），负债100（应付100），所有者权益200（分公司）
分公司：借资产-100负债-100所有者权益-200，资产负债全为0
总公司资产科目100，负债100，所有者权益200，相当分司报表加一起了

?Elena? 追问

2023-02-24 17:32

老师，我还是不明白，如何在账上体现或区分贷方是总公司的科目 ？

?Elena? 追问

2023-02-24 17:34

老师，我分公司的账上哪有总公司的科目 ？

易 老师 解答

2023-02-24 17:58

不用分全转总公司，本来就是一家