，那现在是不只做前两笔分录就行了，我现在报9月税呢，交完税票下来做到10月份，然后再做第三笔分录？

新手小白 追问

2017-10-20 16:19

借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 
做这个分录 
然后填写表格转出申报 
这是你刚回答我的，那我现在是不是只做前两笔分录就行了，我现在报9月税呢，交完税票下来做到10月份，然后再做第三笔分录？

邹老师 解答

2017-10-20 16:20

你好，转出就是这三笔分录 
:借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 
其他发生什么就做相应分录

新手小白 追问

2017-10-20 16:31

@邹老师:老师，没认证通过也就不能抵扣了，不能抵扣的专票是不是可以当做普票来做凭证呢，直接借记管理费用贷记银行存款就行了，为什么还要做三笔分录这么麻烦呢？

邹老师 解答

2017-10-20 16:32

你好，没有认证就按普通发票处理，认证了不能抵扣就需要做转出处理