我们公司2015年购进一批库存商品，抵扣26万进项税，这批商品已经全部卖出，2017年税务局通知这批发票为失控发票，要求我们做进项税额转出，应该怎样做分录？

吴月柳 解答

2017-10-19 18:03

你好，借：以前年度损益调整  贷：应交税费-进项税额转出，借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

萌哒哒的小萝卜 追问

2017-10-19 18:08

未分配利润不结转到本年利润吗？

吴月柳 解答

2017-10-19 18:08

不涉及到本年的不通过本年利润，直接结转到以前年度的利润中。