如果本月进项税额大于销项税额，是否需要做账呢？怎们做账

挺酸的小番茄 追问

2023-02-23 13:51

那我账上的进项和销项不是没有做平吗

刘艳红老师 解答

2023-02-23 13:53

借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 
 
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 
 
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。

刘艳红老师 解答

2023-02-23 13:54

借：应交税费-未交增值税 
贷：应交税费—应交增值税（结转未交增值税）

挺酸的小番茄 追问

2023-02-23 13:55

那什么时候是要做应交税费-应交增值税-待认证进项税额

刘艳红老师 解答

2023-02-23 14:01

这个你勾选了直就做这个

挺酸的小番茄 追问

2023-02-23 14:03

那如果每次都是凑好进项的话，是不是就不用做这一笔了

刘艳红老师 解答

2023-02-23 14:04

可以一笔一笔做，也可以一起做

挺酸的小番茄 追问

2023-02-23 14:06

不是太明白这个意思

刘艳红老师 解答

2023-02-23 14:12

是的，如果每次都是凑好进项的话，就不用做这一笔了

挺酸的小番茄 追问

2023-02-23 14:13

待认证进项的分录怎么写呢？麻烦写一下

刘艳红老师 解答

2023-02-23 14:15

1、取得进项票当月认证

借:相关科目

贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额).

2、待认证进项税额转入抵扣时

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额).