请问老师，劳务派遣公司收的进项发票是否都可以抵扣？

贻斯 追问

2023-02-23 10:13

就是甲公司支付工人工资，劳务公司收款然后发工资，甲公司开票，劳务公司开普通发票。缴税的话按照3%的简易计税吗

东老师 解答

2023-02-23 10:14

是的，没错就是你说的这个

贻斯 追问

2023-02-23 10:15

劳务发票票面是5%吧。开票是缴纳5%的税对吧。那么这个税可以用进行税来抵扣吗

东老师 解答

2023-02-23 10:15

不行，这个5%是简易计税了，不能抵扣进项税额

贻斯 追问

2023-02-23 10:19

那就要实缴5%的税了是吧？比如工资这个月是10万元。那么我就开10万的发票，扣税5%。那么劳务公司这不是要亏5%吗？不太明白这块，麻烦教我一下吧。谢谢

东老师 解答

2023-02-23 10:21

劳务派遣不应该是用收到的钱减去支付的社保公积金工资以后的差额交税吗

贻斯 追问

2023-02-23 10:34

差额缴税收入减去成本，这个余额除以1.05乘以5%，这个差额交税是吧。您看我理解的对不对：假如A公司支付工资为10万元，劳务公司支付工人社保公积金2万元，劳务公司按照自己给员工发放的工资标准发放工资是7万元，10-2-7=1，从这一万元内交5%的税是吧？那如果不是我想的这种情况的话，那么10万就是纯工资，劳务公司发放完工资公积金社保后是10+2=12,10-12=-2了，这个是不是不用缴税？

东老师 解答

2023-02-23 10:34

对，没错，就是你说的这个意思。

贻斯 追问

2023-02-23 11:24

老师还有个问题，就是劳务开10万的发票，发放工资也是10万，扣除公积金和社保2万，不就负数了吗。那我申报缴税的时候申报表上是不是有差额征税的表？到时候我填上就行是吧。然后开票时候在备注上是不是还得写明差额

东老师 解答

2023-02-23 11:25

正常来说你收到收到钱肯定比支出的多，所以一般不会是负数的

东老师 解答

2023-02-23 11:25

开票的时候备注就行的

贻斯 追问

2023-02-23 11:43

好的谢谢，老师，A公司给10万的工资，然后劳务付10万的工资，劳务公司收取3%的服务费。这种情况，平进平出不交税了。3%的管理费也要单独开票单独缴税还是也是差额缴税？

东老师 解答

2023-02-23 11:43

按照收取的服务费申报增值税就行了