暂估时：借，原材料2000 贷 应收账款2000 领用材料 借，工程施工-合同成本-材料2000 贷，原材料 2000。根据发票入账时 借，原材料1709.4 应交税费-一般计税-进项 290.6 贷，应收账款 2000 已经将材料的价税一起算到成本去了，现在怎么办呢？

暂估时：借，原材料2000 贷 应收账款2000 领用材料 借，工程施工-合同成本-材料2000 贷，原材料 2000。根据发票入账时 借，原材料1709.4 应交税费-一般计税-进项 290.6 贷，应收账款 2000 已经将材料的价税一起算到成本去了，现在怎么办呢？

答： 您好，现在的话，借，原材料，负数2000 贷， 应收账款，负数2000 ，借；工程施工-合同成本-材料，负数290.6， 贷，原材料， 负数290.6。

老师：请问下工业企业原材料暂录入库领用后，收到部分发票后暂估怎么处？支付货款：借：应付账款-供应商 33900 贷：银行存款 33900 原材料入库：借：原材料-暂估 33900 贷：应付账款--暂估33900 生产领用：借：生产成本-（暂估原材料）20000 贷：原材料--暂估 20000 收到发票:借：原材料 -入库30000 应交税费-进项3900贷：应付账款 供应商33900

答： 您好！红字冲减之前暂估的分录。然后重新做正确的金额的分录就好了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

原材料暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库 收到发票：借 原材料贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 冲暂估：借 原材料贷 应付账款_暂估入库收到红票账务处理？是否要做进项转出？

答： 借 原材料 贷 应交税费_应交增值税_进项税额 应付账款 红冲这个分录，用负数表示金额。 不需要做进项税额转出处理，但是申报增值税时，要申报为进项税额转出。因为您公司已经认证抵扣了进项税额。