老师接着上面的那个问题 pos机发票那个问题的 ：没有金额相同的，找日期相同的行吗？相差的金额会计分录怎做？

李爱文老师 解答

2017-10-18 22:24

看发票的金额做账，如果发票金额大于销售清单这样处理；如果清单金额大于发票金额，按发票做一笔收入，差额做一笔收入，分开报税

李爱文老师 解答

2017-10-19 08:55

不要汇总这样处理，开了发票的需要小票与发票配起来做出收入，没开发票的可以汇总进行账务处理

. 追问

2017-10-19 10:41

那“没开发票的可以汇总进行账务处理”，是怎么个处理法？是算收入吗？

李爱文老师 解答

2017-10-19 17:08

没开发票的可以汇总进行账务处理，就是将销售小票，全部可以做一张汇总表，全部按总金额进行做销售收入处理。 
借：银行存款（或应收账款——POS销售款） 
借：财务费用——银行手续费 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
就是多张销售小票，一起汇总做销售收入，同时结转销售成本