老师，我们是小规模纳税人，去年12月我们申请增值税时跟帐面上少申报1分钱？这个怎么处理比较好，增值税是季度申报

小凡 追问

2023-02-22 15:56

会计分录怎么写，然后下次季度申报要多补上这一分钱吗？

郭老师 解答

2023-02-22 15:59

你好，你是销售额少申报了，还是税额少了？

郭老师 解答

2023-02-22 16:00

如果是水额的话，这个不用的借应交税费，
贷营业外收入。

小凡 追问

2023-02-22 16:19

销售收入填写跟做帐金额是一致，可以四舍五入啥的，税额少交了一分钱

郭老师 解答

2023-02-22 16:20

那就不用调整的，下一个月也不需要调整，这个是税款四舍五入自动出来的，你就不要管了。

小凡 追问

2023-02-22 16:20

然后是12月份时申报的，现在1月份算是跨年，怎么处理比较好

郭老师 解答

2023-02-22 16:22

今天上午处理，做到一月份就是了。

小凡 追问

2023-02-22 16:31

老师，那我们申报就不管了，但是帐面上多了一分钱是借应交税费，
贷营业外收入。

郭老师 解答

2023-02-22 16:34

对的，是的是的，是这么做，是这么理解的，很正确的。

小凡 追问

2023-02-22 16:43

非常感谢，谢谢头一次遇到

郭老师 解答

2023-02-22 16:46

不用客气，工作愉快。