小规模纳税人，16年最后一季度收入没有超9万，但是那个应交增值税计提了，不是要转回营业外收入吗？但是现在没有以前年度损益调整这个科目怎么办利润分配？未分配利润因为我是调整上一年度的。

她 追问

2017-10-17 13:57

那么我以前的资产负债表和利润表不是不对了吗？

宋生老师 解答

2017-10-17 13:59

您好！严格说起来确实是。但是你计入以前年度损益，现在又没有这个科目，资产负债表也会不平。 
这个事情本来就是一个调整，一定要做的这也对，那也对，就只能一开始就对。不然总有一个地方要不完美。