老师，补缴增值税和滞纳金（税局要求自查补税）的分录如何写呢，摘要如何描述呢？

陈静老师

职称： ,中级会计师

2017-10-17 07:17

你好!一、税款滞纳金：
借：营业外支出-税款滞纳金
贷：银行存款
二、补缴增值税
1、应缴未缴的
按正常做：
借：应交税费-增值税
贷：银行存款
2、经税务检查，额外需补缴的
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-增值税-税收检查调整
缴纳
借：应交税费-增值税-税收检查调整
贷：银行存款
（也可不用应交税费，直接做分录为：
借：以前年度损益调整
贷：银行存款）
三、补缴所得税
借：以前年度损益调整
贷：银行存款

精选问题

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你好，没有分的。都选择正确才给分。答
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同学，你好，应该有作废申报这个功能，你找一下。如果交了税的话，是不能撤销，需要咨询大厅处理答
老师，企业所得税的年度汇算申报表上的，资产总额平问

你好，同学，这个没事的答

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