我遇到一个棘手的问题。本来要交8个人的社保，18个人的工伤险，可老板把他们转到他萧山的老厂，只剩下2个人在富阳交社保。我去停保的时候晚了，现在社保繳费申报表上出现8个人的社保，18个人的工伤险，而我在做凭证的时候只做了2个人的应付工资和社保，社保局说厂里一定要交8个人的社险和18个人的工伤险，那该如何处理？分录又怎么做？正确的分录是什么？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-10-16 20:52

您好，建议多交的社保和工伤险，由公司承担，分录，交纳时，借：应付职工薪酬-社保，管理费用-商业保险等科目，贷：现金或者银行存款。计提时，借；管理费用-社保等科目，贷；应付职工薪酬-社保。

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