1月底原材料的盘点库存是50万，1月份按照预算成本计出本月产成品的成本是20万，没有领用数据，只能用20万作为生产成本核算。领用20万原材料，如果入帐呢？借：原材料，贷什么呢？

mu红 追问

2023-02-21 09:57

没有盘盈哦，50万就是领前后的库存金额，盘点结果已经处理好了的，就是这个领用部份在做结转产成品时不知道怎么平帐。

郭老师 解答

2023-02-21 09:58

你好，领用的时候是借生产成本贷原材料，然后你这一部分是没有用完的，又退货了吗？又退回仓库了吗？

mu红 追问

2023-02-21 09:59

没有退货，全部都 是生产成本来的

郭老师 解答

2023-02-21 10:01

借生产成本代原材料，那你借原材料这个是什么业务领用已经做了，你不需要再领用了。

郭老师 解答

2023-02-21 10:02

入库借原材料贷银行房款或者是应付账款
领用，借生产成本贷原材料。

mu红 追问

2023-02-21 10:06

应付帐款和银行存款这些都没有数据都正常的啦，只是产成品多出的部份

郭老师 解答

2023-02-21 10:07

你好，那就营业外收入做这个里面。

mu红 追问

2023-02-21 10:11

实际上也没有收入

郭老师 解答

2023-02-21 10:12

你好，别人白送给你的原材料不是吗？

mu红 追问

2023-02-21 10:18

不是的呢，1月月末盘点数是50万元，因为中间没有领用数据，然后根据预算成本计出领用数是20万。实际这20万是领用出去的数据，已经转化为产成品了啦。不知道怎么入帐这20万。因为帐目设置一开始的原材料初始数就是50万。然后这20万已经是产成品了，在结转到产成品时不知道怎么做分录

郭老师 解答

2023-02-21 10:20

管理费用就可以了，也可以做待处理财产损益，待处理财产损益再冲减管理费用。

mu红 追问

2023-02-21 10:25

这20万已经是产成品的部分了，产成品我还没有做入帐处理的，还没有做结转成品凭证，我意思是该怎么做这笔结转，不影响其他帐目的情况下。这20万本来就可以同成品平帐的

郭老师 解答

2023-02-21 10:29

借原材料，贷营业外收入，机械生产成本，带原材料借库存商品代生产成本，这个就是完整的。