固定资产计提折旧后，资产负债表不平，如：借：管理费用-折旧费 200 制造费用-折旧费 300 贷：累计折旧 500此时生成的资产负债表不平，是不是还要做多一笔，借：未分配利润500，贷：管理费用-折旧费200制造费用-折旧费300

娜--微会计 追问

2017-10-13 22:16

就差500，怎么结转？如何做分录？

娜--微会计 追问

2017-10-13 22:30

生产成本以后可以结转到主营业务成本吗？本年利润是不是记到未分配利润那个科目？

王雁鸣老师 解答

2017-10-13 00:21

您好，计提折旧是对的，但是不是造成资产负债表不平的原因，填写负债表时，管理费用的200元，应该从未分配利润中扣减，制造费用的300，应该填写到存货中，而累计折旧500应该从固定资产中扣减，这样就平了。

王雁鸣老师 解答

2017-10-13 15:22

您好，是自动生产，那是因为您没有结转吧，具体金额差多少呢？

王雁鸣老师 解答

2017-10-13 22:18

您好，结转时，借：生产成本，300，贷：制造费用 ，300。同时，借；本年利润，200，贷：管理费用，200。

王雁鸣老师 解答

2017-10-13 22:34

您好，生产成本，是在生产加工入库为产成品的时候，结转到产成品科目，产成品卖出去以后，就可以结转到主营业务成本科目了。是的，本年利润填写到资产负债表的未分配利润项目的。