之前买开票 软件的时候820还没有抵扣 因为我们还没交过增值税，增值税减免税申报表上期末余额820 那我的账上是不是也要有820的余额等到实际抵扣的时候再冲呢

Lily 追问

2017-10-11 17:23

但是我们现在有开票  小规模纳税人9W以内  是免税的  应交税费科目的贷方金额1200，之前买软件的时候应交税费借方金额820  这样我可以冲抵之后做   借应交税费380  贷：营业外收入380呢

宋生老师 解答

2017-10-11 17:26

您好！你1200的税不是超过9万了吗

Lily 追问

2017-10-11 17:29

@宋老师:不是超过9万   9W以内的收入也要价税分离啊  分离出来应交税费贷方就有金额啊  这个是要免的  是要转入营业外收入科目的

宋生老师 解答

2017-10-11 17:30

您好！是的。也要分离。但是不管怎么分，也不会分到1200出来啊。 
不过最后确实是转入营业外收入

Lily 追问

2017-10-11 17:30

@宋老师:我是随便说的一个金额  这个1200

宋生老师 解答

2017-10-11 17:55

您好！那就是这样做了。