单位举办篮球赛事收入12万元，款已收到，需要给工作人员，裁判人员发放工资，怎么计提成本，如果开具劳务费发票，已经跨月份，我这个月就不能结转成本，要缴纳企业所得税吗

阿娇 追问

2017-10-11 14:59

跨月意味着我这个月只有收入没有成本，那我不是得全额缴纳企业所得税吗

宋生老师 解答

2017-10-11 15:01

您好！所得税是看季度的啊。

阿娇 追问

2017-10-11 15:03

@宋老师:我是八月份注册的篮球协会，八月九月开的发票共计12万，课时款项市九月中旬到账的，已经来不及去开劳务费发票了，所以裁判人员和工作人员的补助还未发放，十一假后不就开始报企业所得税吗，所以这个季度我就只有收入没有成本，所得税是不是就得全额缴纳呢，那我这个企业不就亏好多吗

宋生老师 解答

2017-10-11 15:04

您好！你可以暂估成本就可以了。

阿娇 追问

2017-10-11 15:05

@宋老师:那我怎样做账务处理呢

宋生老师 解答

2017-10-11 15:06

您好！借主营业务成本-人工费-暂估 贷应付账款。