检查发现之前的企业所得税表数额填错了什么办？第一季度的营业成本数额写多了，接着第二季也是，应该什么办？还是第三季度应该什么调整？

冰百合 追问

2017-10-11 15:37

邹老师，公司新开业这一年都不会有营业成本，请看下图第二季度所得税表显示，营业收入是对的，请问营业成本就为0，我这里却填上了数字38405.55，错把期间费用填入营业成本，在第三个季度的营业成本也为0，我应该什么填列？请问可以填上-38405.55，让营业成本累计金额为0吗？这样操作对吗？ 
 
还有第二季度的利润总额应为利润表上的数额4858.23，我却填写为4609.01，第二季度就交了460.9的税。第三季度利润总额-19951.95，我应该什么填列去调整呢？还需要补缴税吗？

邹老师 解答

2017-10-11 15:39

你好，你第三季度营业成本按-38405.55填写 
把第三季度利润总额填写-19951.95-（4858.23-4609.01） 
不需要预交所得税

冰百合 追问

2017-10-11 15:44

明白了，谢谢邹老师，太赞了