小规模的季报这一栏填在哪里？利润表中所得税费用是不是要交的所得税

清新 追问

2017-10-10 16:07

老师要怎么计算啊，现在老板来问我要交多少税了，我根本不知道啊

王雁鸣老师 解答

2017-10-10 16:10

您好，根据利润表上的利润总额减去资产负债表上的年初未分配利润（负数），如果资产负债表上的年初未分配利润是正数的，直接使用利润表上的累计利润总额，50万元以下的，再乘以10%，50万元以上的，再乘以25%，计算得出就交的所得税。

清新 追问

2017-10-10 16:22

@王雁鸣老师:利润总额是46254.95，年初余额未分配利润是-15753.51，那么按照老师您说的相减是直接减还是负负得正，最后是不是30501.44的百分之十，要交企业所得税3050.14

王雁鸣老师 解答

2017-10-10 16:44

您好，直接减，不是负负得正。是30501.44的百分之十，要交企业所得税3050.14