9月购的金税盘服务费480，是否能全额抵税，分录怎么做

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-10-10 10:19

您好！可以全额抵扣。
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

月儿追问

2017-10-11 15:44

谢谢老师，老师帮我做的分录对不对，我之前没抵扣都入了待抵扣中，我这个月抵扣的金额7568元.
摘要：待抵扣进项转出借：应交税费-应交增值税-进项税7568
                                            贷：  应交税费-应交增值税-待抵扣进项  7568
我这个月的金税盘全抵480
摘要：应交税费         借：应交税费-应交增值税-销项税      8242.84
                                     贷：应交税费-应交增值税-进项税     7568
                                            应交税费-应交增值税-转出未交增值税     674.84

摘要：应交税费          借：  应交税费-应交增值税-转出未交增值税     674.84
                                         贷：应交税费-未交增值税                           674.84
交费时：应交税费         借：应交税费-未交增值税                           674.84
                                         贷：银行存款-**                                   674.84

宋生老师解答

2017-10-11 15:46

您好！可以的。你可以这样。

月儿追问

2017-10-11 15:47

不好意思，我修正一下，请老师帮我看看对不对
摘要：应交税费
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 674.84
贷：应交税费-应交增值税（减免税额） 480
应交税费-未交增值税 194.84
交费时：应交税费
借：应交税费-未交增值税 194.84
贷：银行存款-** 194.84

宋生老师解答

2017-10-11 15:49

可以的了。最终是没有错。