我们9月补交了上年度的增值税现如何在申报表里面填写？我们是小规模企业。

时光恍然 追问

2017-10-09 12:26

没有查补销售额这一栏，而且我们是属于无票收入

时光恍然 追问

2017-10-09 12:46

是之前账上的一笔借款未还然后确定为无票收入，补交了增值税

李爱文老师 解答

2017-10-09 11:35

借：营业外支出 
贷：应交税费——应交增值税 
缴纳时 
借：应交税费——应交增值税 
贷：银行存款

李爱文老师 解答

2017-10-09 12:15

第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写本期销售货物及劳务、服务和无形资产的不含税销售额，不包括销售、出租不动产、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。 
 
就是填写你们税务稽查补交销售额

李爱文老师 解答

2017-10-09 12:33

我看你说是查补去年的税款

李爱文老师 解答

2017-10-09 13:15

补交增值税，就是填写在第1栏，用“增值税/税率”的数据填列