老师，收到去年日期的成本发票，去年银行已付款，2023年还能入帐吗？

英子 追问

2023-02-16 15:52

没有计提成本费用

家权老师 解答

2023-02-16 15:57

借：利润分配
贷：银行存款/应付账款

英子 追问

2023-02-16 16:14

分录利润分配要加未分配利润？

家权老师 解答

2023-02-16 16:17

是的，就是那个科目

英子 追问

2023-02-16 16:22

我去年是先付的款，做的  借：预付账款    贷：银行存款
今年收到发票了，上年未预提   今年做：借：利润分配-未分配利润     贷：预付账款   这样做对不对？汇算清缴还可以调减吗？

家权老师 解答

2023-02-16 16:36

就是这样做的，需要更正财务报表，然后按更正后财务报表汇算

英子 追问

2023-02-16 16:38

更正2022年12月财务报表吗？这笔分录都做到2023年了，2022年报表更正什么呢？

家权老师 解答

2023-02-16 16:43

意思是追索调整22年的报表

英子 追问

2023-02-17 07:56

老师我还是不明白，怎么更正报表，更正什么？收到的发票做的今年里了，去年的更正什么

家权老师 解答

2023-02-17 08:29

意思是视同在去年做账，更正去年的财务报表，然后，按更正后的报表做汇算清缴

英子 追问

2023-02-17 10:34

不改帐，直接改报表？

家权老师 解答

2023-02-17 10:38

账还是要做在23年的，要返回去改22年的报表

英子 追问

2023-02-17 15:47

那就是22年的帐不动，直接修改报表的数？

家权老师 解答

2023-02-17 15:48

是的，就是那个意思的哈