小规模企业，8月份已经计提了，教育附加及地方教育附加。报税没有扣除，只是扣了城建税。要是不扣除如何分录处理？借：税金及附加 120 贷：应交税金-城市维护建设税 70 教育费附加 30 地方教育附加 20。

王雁鸣老师 解答

2017-10-07 20:35

您好，做红字全额冲销即可。借，税金及附加，负数50，贷，应交税费-应交教育费附加，负数30，地方教育附加费，负数20。

王雁鸣老师 解答

2017-10-07 21:03

您好，不客气。