老师好，我去年12月没计提增值税，一月计提时就得算在今年了，有影响吗？需要如何调整账目吗？

玲老师

职称：会计师

2023-02-16 13:52

你好没有影响的呢

陈洋追问

2023-02-16 20:34

老师，那汇算清缴时要调整吗？
因为报税时，税务肯定是记在12月的税款，但我记的账是23年1月的，不一至没问题吧？

玲老师解答

2023-02-16 20:48

通过以前年度损益调整科目不用调整

陈洋追问

2023-02-16 20:57

麻烦老师给出以前年度损益分录吧，感谢！

玲老师解答

2023-02-17 06:21

借，应收账款，贷以前年度损益调整，，应交税费

精选问题

@朴老师，我知道了，等于是退271.05就行了是吧问

你好请把资料完整发一下看看答
老师租借办公室没有发票汇缴时调增问

同学，你好没有发票，汇算时调整答
公司股东可以借钱给公司运营吧问

那个是可以的，没问题的哈答
单位有一辆公务车拍卖出售，假设卖了1万元，不开发票问

增值税计算：未抵扣进项税的固定资产出售，按简易计税（3% 减按 2%），增值税 = 10000÷(1%2B3%)×2%≈196.08 元。清理余额计算：固定资产清理借方 6000 元（第一步），贷方 9803.92 元（第二步），余额 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（净收益）。最后一笔分录错，应是借：固定资产清理 3083.92 贷：资产处置损益 3083.92（因是主动处置，用 “资产处置损益”，且金额为 3083.92 ）。答
老师你好，我想问下年度所得税汇算调增需要做分录问

年度所得税汇算调增，不需要做分录答

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