一个新成立的，6月份成立，一直零申报。9月份我老板让我去认证发票，也未建账。我这个新公司的流程是什么？可以麻烦老师具体和我说说吗？我10月份季度报如何处理？

故意的黑米 追问

2017-10-07 10:52

我们是一家汽车销售公司（新公司）我们9月份刚开始做汽车销售，原来是走租赁汽车。我们9月份没有卖出汽车，只有去国税认证了别人给我们开的汽车专用发票。那这个账应该怎么做，如何报税，原来我们的工资什么的都是零。本来这个月也是要零申报的，就因为这几张专用发票，我不知道如何处理了。直接抵扣的话，等我销售车汽车后又如何抵扣？

李爱文老师 解答

2017-10-07 11:04

属于本期有留抵的进项税额，工资需要计提报个税处理，即使不发，也需要将账务处理做出来。 
申报个税，不然后期发时，前期不计提一次发几个月工资，会多交个税的。 
等有销售后，再抵扣这个进项税

故意的黑米 追问

2017-10-07 11:12

@李爱文老师:那就是我这月的这个先不抵扣这个发票，这个月把9月份的账建起来，计提工资，我们还要累计折旧这些固定资产，如电脑，房租，公司的公用汽车这些是不是可以先做？

李爱文老师 解答

2017-10-07 11:19

验票了，就是做进项税，如果没有验票，就不用做进项税处理。将账建起来，我看你们是一般纳税人，不是小规模纳税人，这个账必须建的。你说的事项都可以先做账务处理