公司小规模，现在是季度未满30万，地方教育附加，教育费附加，水利基金都免了？只计提城建税和缴纳城建税就够了吗，具体怎么计提啊。

李爱文老师 解答

2017-10-02 19:25

一、借：税金及附加 
贷：应交税费——应交城建税 
贷：应交税费——应交教育费附加 
贷：应交税费——应交地方教育附加 
贷：应交税费——应交水利建设基金 
二、交城建税 
借：应交税费——应交城建税 
贷：银行存款 
三、减免税 
借：应交税费——应交教育费附加 
借：应交税费——应交地方教育附加 
借：应交税费——应交水利建设基金 
贷：营业外收入——减免税费

1687760670 追问

2017-10-02 19:26

老师。8月超了10万，9月也是。所有的都要计提。可是季度又没有超30万 
万一前面计提了，可是其实不缴税

李爱文老师 解答

2017-10-02 20:43

是需要交税，但减免了，就是相当于不交税了，上述是相应的分录