关于以前年度损益调整导致资产负债表和利润表勾稽关系不对的问题，如果改了资产负债表期初数会影响纳税申报吗？

王雁鸣老师 解答

2017-09-29 09:55

您好，改了资产负债表的年初数，不会影响纳税申报的。但是建议搞清楚以后，还是重新申报上年度的企业所得税申报表。

会计 追问

2017-09-29 10:04

在今年一月份有一笔房租，做的分录是借：以前年度损益 贷：库存现金，在月末结转的时候，以前年度损益结转到“利润分配-应付利润”里面了，然后资产负债表取数时“未分配利润=本年利润 利润分配”，但年初数据没有改变，导致这几个月来报表勾稽关系不对。您看怎么解决？

王雁鸣老师 解答

2017-09-29 10:10

您好，以前年度损益结转到利润分配-未分配利润，您冲掉那笔转入利润分配-应付利润的分录，再重新结转到利润分配-未分配利润，年初数据没有改变，就不用管了，记住这个差异即可。

会计 追问

2017-09-29 11:03

@王雁鸣老师:那如果如果不管它，会影响年报吗？

王雁鸣老师 解答

2017-09-29 11:21

您好，不影响的，因为是费用增加，就是减少了利润，少交所得税，税务局不也会给退企业所得税的。

会计 追问

2017-09-29 11:48

@王雁鸣老师:就是什么也不调，就这样让利润表和资产负债表的勾稽关系不对，税务局如果发现这个问题，但又不知道原因，会不会影响公司？

王雁鸣老师 解答

2017-09-29 11:49

您好，是的。不会影响公司的。