老师 工业企业的主要账务处理流程是什么啊

妞小姐 追问

2015-11-06 10:57

社保个人这块可以用其他应收款吗  还有计提福利这块  可以不用计提吗  有发生就直接做 借：管理费用等  贷：现金

妞小姐 追问

2015-11-06 11:02

8、结转完工产品  是不是 借：主营业务成本 贷：库存商品

妞小姐 追问

2015-11-06 11:02

8、结转完工产品  是不是 借：主营业务成本 贷：库存商品

妞小姐 追问

2015-11-06 11:12

增值税缴纳不是  借：应交税费 -未交增值税  贷：银行存款吗

妞小姐 追问

2015-11-06 11:21

对了  社保是当月缴纳当月的   应该不用计提吧   扣除时的分录直接是  借：应付职工薪酬-社保  贷其他应付款-个人社保  银行存款     这里的其他应付款可否改成其他应收款啊    因为发放工资的时候直接从工资里扣除啊

妞小姐 追问

2015-11-06 11:26

噢  谢谢啦  对了  后面是否是计提所得税费用   借：所得税费用  贷：应交税费-应交所得税   扣除的分录是 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款     后面就是  借：本年利润 贷：主营业务收入 其他业务收入  营业外收入  投资收益         借主营业务成本  其他业务成本  营业税金及附加  营业外支出   销售 费用  管理费用  财务费用  所得税费用

田老师 解答

2015-11-06 10:49

工业企业会计账务处理流程

1、           采购原材料

    借：原材料

       应交税金—应交增值税—进项税额

贷：银行存款

   （应付帐款、票据）

2、           生产领用材料

     借：生产成本

       制造费用

       管理费用

       贷：原材料

3、           分配工资

     借：生产成本

       制造费用

       管理费用

       贷：应付职工薪酬-工资

4、           计提福利费

     借：生产成本

       制造费用

       管理费用

       贷：应付职工薪酬-福利费

5、           发工资

     借：应付职工薪酬-工资

       贷：银行存款（库存现金）

6、           平时车间费用

     借：制造费用

       贷：库存现金

7、           月末结转

     借：生产成本

       贷：制造费用

8、           结转完工产品

     借：生产成本

       贷：库存商品

9、           销售商品

     借：银行存款（应收帐款、应收票据）

       贷：主营业务收入

          应交税金—

田老师 解答

2015-11-06 10:55

增值税借：应交税金--应交增值税--已交税金  贷：银行   营业税金及附加及附加 贷：应交税金--- 营业税金及附加及附加贷： 银行  计提社保借：应付职工薪酬110贷：其他应付款--社保10贷：现金100

田老师 解答

2015-11-06 11:04

结转完工产品 一般是借：产成品  贷：生产成本  结转销售成本借：主营业务成本 贷：产成品

田老师 解答

2015-11-06 11:15

如果你在月末做了增值税转出，就是 借：应交税费 -未交增值税 贷：银行存款吗，如果没做就是上面的

田老师 解答

2015-11-06 11:23

可以借：应付职工薪酬-社保 贷其他应付款-个人社保 银行存款 ，可以改成其他应收款，但其他应付款指的是应付给社保局