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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-09-28 10:45

预交税款一直交 这部分一直在应交税费科目借方保留 合适不

kj_qQiO7SUdagz7 追问

2017-09-28 10:49

可是应交税费里还有营业税呢  因为项目还未结束还未确认收入 刚好遇到营改增  继续保留营业税合适吗  最后怎么调平呢

kj_qQiO7SUdagz7 追问

2017-09-28 10:52

您能给我个分录吗 结转时候的 我学习下 其中包含已经交过的营业税及附加税  谢谢您

邹老师 解答

2017-09-28 10:35

你好，需要预交税款，计提是在实现收入的时候

邹老师 解答

2017-09-28 10:45

你好，可以的，结转以后抵扣就是了

邹老师 解答

2017-09-28 10:50

你好，可以结转以后抵扣相应的增值税的

邹老师 解答

2017-09-28 10:53

借；应交税费——增值税   贷；应交税费——营业税

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相关问题讨论
你好，需要预交税款，计提是在实现收入的时候
2017-09-28 10:35:56
减少自己的房产销售款片是。要不就是营业外支出处理
2017-08-17 11:14:24
你好，这个一.在收到预收款时，即产生纳税义务。 符合收入确认条件时，确认收入并结转成本。 会计上收入的确认条件：销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 3、收入的金额能够可靠地计量； 4、相关的经济利益很可能流入企业； 5、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2021-07-06 15:45:32
你好，如果预交增值税的话，就会影响附加税
2022-01-06 19:24:14
借：银行存款 48 销售费用2 贷：预收账款50
2016-01-08 15:17:22
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