一张专用发票，选择了不抵扣勾选，我是一般纳税人，在增值税申报表的哪里体现这个不抵扣勾选的发票了？

qy 追问

2023-02-11 14:45

有一份农民代开的免税农产品发票，我们是建筑公司，绿化工程购入的，这份发票在下图，那在附表二的第六行，金额 怎么填写，金额是多少，税额就是517000*0.09，但是金额怎么填？

文文老师 解答

2023-02-11 15:01

稍等，老师查找下相关资料

文文老师 解答

2023-02-11 15:04

你好 金额直接填写517000元

qy 追问

2023-02-11 15:08

那附表二的金额直接填写517000元，但是账上的工程施工的金额是517000-517000*0.09  进项税是517000*0.09  应付账款是517000元，这样申报表的金额就和账上的金额不一致

文文老师 解答

2023-02-11 15:13

没关系，能合理解释的。

qy 追问

2023-02-11 15:16

好的，明白了。还有2023年1月发放的是2022年10月和11月的工资，两个月的工资是合并在一起发放的，都超过了五千，如果两个月分开发放的话就有一部分人没有超过五千，我现在申报个税的话，入职日期填写什么时候？

文文老师 解答

2023-02-11 15:28

入职日期填写10月份

qy 追问

2023-02-11 15:43

本来是两个月的工资，现在合并在一起发放，每个人的工资都超过了五千，都要交个税，如果是按照两个月申报的话，就有一部分人没有超过五千，现在怎么申报才能弄成不交税？实质上是两个月的工资，但是合并在一起发放了

文文老师 解答

2023-02-11 16:00

现在已经是2月了，申报的是1月工资。没有可操作空间了

qy 追问

2023-02-11 16:07

我记得去年的时候，一部分人的工资是两个月合并在一起发放的，比如5月发放了3月和4月的工资，我如果入职日期写成3月份，就是即使合并在一起发放，因为入职日期是3月，所以系统是按照两个月计算的，那个累计减除费用是两个五千，所以一部分人也不交税，现在这个我入职日期是2022年九月，为什么他只扣除了一个5000元，是不是因为跨年了？

文文老师 解答

2023-02-11 16:20

是的，就是因为跨年了。按新年公历年度计算了