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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-09-21 10:41

你好！你转出就是为了把它计入费用。 
不会形成滞留票的

会计 追问

2017-09-21 10:49

比如住宿费用来招待客户的总额10600元（增值税专用发票），会计分录：借：管理费用-业务招待费  10000 应缴税费-应交增值税-进项税额转出  600，贷：银行存款  10600；这样处理这部分进项税额不是没有尽到成本吗

宋生老师 解答

2017-09-21 10:51

你好！你没有认证的不需要转出啊。 
你应该直接借管理费用-业务招待费 贷银行存款

会计 追问

2017-09-21 10:55

@宋老师:都做了认证的呢

宋生老师 解答

2017-09-21 10:56

你好！你人工做了认证是借管理费用-业务招待费 贷应缴税费-应交增值税-进项税额转出

会计 追问

2017-09-21 11:14

@宋老师:对呀   就是转出的这个税额  没有进入成本呀

宋生老师 解答

2017-09-21 11:15

你好！你做这个分录，借管理费用-业务招待费 贷应缴税费-应交增值税-进项税额转出 就计入了费用了

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相关问题讨论
您好，对的，您上面写的完全正确
2019-12-22 20:05:20
你好好 对  是这样处理的 
2021-09-15 17:09:32
你好！你转出就是为了把它计入费用。 不会形成滞留票的
2017-09-21 10:41:00
进项税额大就不用做分录了，不交增值税。
2019-07-11 06:30:06
1.购进材料，发票116万，专票，税16 借：原材料100 应交税费～增值税～进项税额16 贷：应付账款116 2.比如购进材料，后管理不善毁损，进项税额转出 借：管理费用 贷：应交税费～增值税～进项税额转出 3.当期进项过多，有部分进项没抵扣 借：应交税费～增值税～待抵扣进项税额 贷：应交税费～增值税～进项税额
2019-02-20 23:32:05
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