- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2017-09-20 21:31
您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保、公积金(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保、公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保,公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保,公积金
借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
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您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2021-12-13 08:44:24
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2020-08-01 13:46:48
计提工资和社保时(公积金参照社保)
借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保)
贷:应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳社保时
借:应付职工薪酬--社保
其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
贷:银行存款
哪里有疑问,我们再交流,好吗?
2019-01-10 10:02:40
借;管理费用——城市生活垃圾处置费 贷;银行存款
不需要计提的
2017-12-07 16:31:12
您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保、公积金(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保、公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保,公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保,公积金
借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-09-20 21:31:22
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