公司由于报销不及时 增值税专用发票当月抵扣认证了 但是报销日期是放在次月，那这部分费用是放在当月 还是次月 该怎么做呢

下雪天 追问

2017-09-20 17:04

发票验证当月做进项税    这个分录该怎么做呢？

李爱文老师 解答

2017-09-20 17:07

借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应付账款——XX公司

下雪天 追问

2017-09-20 17:10

@李爱文老师:出现这种情况   都是员工个人的报销费用（住宿费发票等）

李爱文老师 解答

2017-09-20 17:11

如果属于出差这个进项税可以抵扣，如果是个人消费或集体福利，这个进项税不能抵扣

下雪天 追问

2017-09-20 17:17

@李爱文老师:怎样做才能避免多记费用 ，发票当月认证 做进项税       次月报销   但是报销单据上写的是含税价   是不是多计了税款这部分金额

李爱文老师 解答

2017-09-20 17:29

你直接做税金就行了，下月只需要做费用了。