公司实收资本10万元，有A股东（股份90%）和B股东（股份10%），以前未分红，截止现在未分配利润231496.46元。现B股东以3.6万元将股份10%转让给C。3.6万元中23149.64为股息红利，2850.36为股权转让所得，现税务局问2850.36元怎么得出的，应该如何回复

han han 追问

2023-02-10 11:06

那股权转让所得应该是12850.36元？

邹老师 解答

2023-02-10 11:07

你好，转让价款刚好是3.6万？ 

han han 追问

2023-02-10 11:10

以现有情况转让价款应该按多少转让才合适

邹老师 解答

2023-02-10 11:10

你好，转让价款是双方协议的结果，没有统一标准计算多少转让才是合适的

han han 追问

2023-02-10 11:12

现在提交的是以36000元转让的  ，我应该怎么解释溢价部分2850.36元

邹老师 解答

2023-02-10 11:13

你好，以36000元转让的，释溢价部分=36000—10万*10%=2.6万  才是啊 

han han 追问

2023-02-10 11:19

2.6万元里是不是包含B股东应该分配的利润23149.64元

邹老师 解答

2023-02-10 11:20

你好，以36000元转让的，释溢价部分=36000—10万*10%=2.6万  
（是针对这个回复有什么疑问吗）

han han 追问

2023-02-10 11:37

因股东B退出，将所持的股份10000元以36000元转让金额转给C。其中23149.65元为股息红利，2850.35元是股权转让所得。应交个人所得税：23149.65元*20%＝4629.93元  2850.35元*20%＝570.07元     老师  这是我当时提交的情况报告，现在税务问2850.35元是怎么得出的

han han 追问

2023-02-10 11:38

这样我写的报告就是错误的，我应该怎么去回复这个

邹老师 解答

2023-02-10 11:39

你好，以36000元转让的，释溢价部分=36000—10万*10%=2.6万  
（是针对这个回复有什么疑问吗）

han han 追问

2023-02-10 11:43

你这里原来10万实收资本转让10%，也就是1万的实收资本，转让金额3.5，这里面有利润2.5
其实有未分配利润20*10%=2万累计盈余转出去了。
相当于实际股权转让利润为3.5-1-2=0.5按财产转让所得交个人所得税
另外的2万属于股息红利完税。
这个情况报告就是要说明2.5万的利润里面，其中有2是作为股息红利，0.5是股权转让所得

邹老师 解答

2023-02-10 11:44

你好，以36000元转让的，释溢价部分=36000—10万*10%=2.6万  
这里没有给股东B分红，就是财产转让所得
而不需要分多少是财产转让所得，多少是股息红利啊 

han han 追问

2023-02-10 11:45

这是我给税务提交前另一个老师给我的回复  我是按这个写的情况报告  他这个是错误的吗

邹老师 解答

2023-02-10 11:46

你好，以36000元转让的，释溢价部分=36000—10万*10%=2.6万  
这里没有给股东B分红，就是财产转让所得
而不需要分多少是财产转让所得，多少是股息红利啊 
（是针对这个回复有什么疑问吗）