每月结转原材料和工资会计分录怎么写？

云子 追问

2017-09-19 21:06

老师，现在我们没有五险一金，是不写借：应付职工薪酬，贷：库存现金？

李爱文老师 解答

2017-09-19 20:47

一、结转原材料 
借：生产成本——直接材料 
贷：原材料 
二、是结转工资，还是发放工资的分录呢

李爱文老师 解答

2017-09-19 20:52

一、发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：其他应收款——代扣个人公积金 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款（或库存现金） 
二、结转工资 
借：管理费用——工资 
借：销售费用——工资 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——工资 
贷：应付职工薪酬——工资

李爱文老师 解答

2017-09-19 21:07

一、发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款（或库存现金）