计提的应交增值税比申报时实际缴纳的增值税比计提的多一分 该怎么处理这一分呢

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2017-09-19 10:41

不能直接减？。。。。、

李爱文老师 解答

2017-09-19 10:43

没明白你的意思，想直接减什么呢

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2017-09-19 11:44

我是实际缴纳的比账面多     
银行对公户中扣的短信费、账户维护费、网银年费，这些费用入什么是财务费用还是管理费用？

李爱文老师 解答

2017-09-19 12:47

一、实际缴纳的比账面多 ，分录如下： 
借：管理费用0.01 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）0.01  
将销项税额调增1分钱。 
二、银行对公户中扣的短信费、账户维护费、网银年费，这些费用入财务费用