公司收到一张专票，8月已经认证，后期税务打电话说这张发票没通过，要进项转出，如何作账？原始凭证附什么？

小东西 追问

2017-09-19 09:50

完全看不懂，不对

邹老师 解答

2017-09-19 09:42

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款 
就是进项税额转出的申报表复印件

邹老师 解答

2017-09-19 09:48

借 ：管理费用   贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税   营业外支出  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-09-19 09:54

你好，不懂地方是？ 
因为进项不得抵扣，需要把进项对应的部分的金额转为费用核算，然后转出纳税的