老师，有个员工12月的工资做了3500，全年奖金做了8000,1月发放12月工资和奖金，个税预扣了240元，现在申报个税，想把奖金放到个人工资薪金所得里，这样工资申报11500，个税是195，等于多预扣了45元，那我账上该怎么调整

郭老师 解答

2023-02-09 10:26

我刚才想错了，个税预扣240是在工资表里面扣除的240吗？

叶子 追问

2023-02-09 10:29

对，奖金表里个税做的是240，凭证：借：管理费用-奖金 8000 ，贷：应付职工薪酬-奖金  7760  应付个税 240

郭老师 解答

2023-02-09 10:31

你好，那你下一个月发工资的时候给人家发下去，借应交税费个税，贷银行存款，
借应交税费个税，贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷银行存款。

叶子 追问

2023-02-09 10:37

老师，刚回复错了，奖金表里个税做的是240，凭证：借：管理费用-奖金 8000 ，贷：应付职工薪酬-奖金  8000

郭老师 解答

2023-02-09 10:39

借应交税费个税，贷应付职工薪酬奖金
借应付职工薪酬奖金
贷银行存款

郭老师 解答

2023-02-09 10:40

后面两个改成这个就可以。

叶子 追问

2023-02-09 10:44

老师，1月账还没做，等于12月只是计提了奖金，1月发放的账务是：借：应付职工薪酬-奖金8000.贷：应付个税240  银行存款 7760,2月缴纳个税凭证：借：应付个税240 ，贷：银行存款  240，想问1月的账该怎么调整

郭老师 解答

2023-02-09 10:46

借应交税费个税，贷银行存款240，这个事你交给谁了？

郭老师 解答

2023-02-09 10:46

实际有支付吗？你支付给谁了，你不是算出来的是195。

叶子 追问

2023-02-09 10:49

1月奖金实际发放了7760元，预扣了240元个税，现在2月申报1月奖金，因为1月工资少，想把奖金合并到工资里，按照工资薪金申报个税，现在个税系统算出来个税是195元，等于多预扣了45元，1月账务处理：借：应付职工薪酬-奖金8000.贷：应付个税240  银行存款 7760，这个2月怎么调整，才能把多预扣的平了

郭老师 解答

2023-02-09 10:51

借应付个税，贷应付职工薪酬、奖金45
借应付职工薪酬奖金45，贷银行存款。

郭老师 解答

2023-02-09 10:51

第二个是你给职工发下去的时候再做，第一个是你红冲多扣除的个税，这个做不平吗？如果做不平的话，哪一有余额。

叶子 追问

2023-02-09 10:54

我试着做下，谢谢老师

郭老师 解答

2023-02-09 10:57

不要客气，工作愉快。