您好老师，我建筑公司（小规模纳税人）的这一项目工程挂靠另一家建筑公司（一般纳税人），挂靠费和税费这样子计算对吗？企业所得税和劳务这两块我不是很理解呢

闭红梅 追问

2023-02-08 17:33

那像这样的算法的话税负率是多少呀？还有那个劳务这块一定要按35%劳务成本吗

小小霞老师 解答

2023-02-08 17:41

按你的算法，你的税负率就是费用支出除以合同金额

小小霞老师 解答

2023-02-08 17:41

劳务的话，一般纳税人简易征收是5%，小规模纳税人才是3%

闭红梅 追问

2023-02-08 18:11

有农民工工资表不是可以了吗？为什么还要开劳务发票呢

小小霞老师 解答

2023-02-08 22:42

这个就要看农民工是施工企业的，还是包工头

闭红梅 追问

2023-02-09 13:05

两者的区别是？

小小霞老师 解答

2023-02-09 13:08

自己公司的农民工，考虑个税和社保，直接用工资表和考勤计入成本
包工头的话就会涉及经营所得的个税，需要去代开发票