做内帐的，公司是微小型生产企业，也没有仓管，请问我应该怎么操作，怎么去结转相关科目？又有哪些科目需要结转到相应的类别中？

青青 追问

2017-09-18 08:54

销售成品（成品出库）是我在做，有过磅单，数据我知道 ，入库数据，我这里也在，就是没有入库单 ，请问老师：哪些科目需要结转，各自结转到哪？

李爱文老师 解答

2017-09-18 09:01

想办法做一个入库单、出库单 
入库单是供应商的货款，因此没有入库单，你的供应商货款就不准。 
出库涉及到销售客户的应收款，结转销售成本。 
销售成本结转 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

青青 追问

2017-09-18 09:16

@李爱文老师:好的，谢谢老师的解答，还请教老师一个问题：计提费用要结帐吗？怎样结转？

李爱文老师 解答

2017-09-18 09:18

计提费用要结转，最终需要结转到本年利润 
如计提工资、计提租赁费，借方都是费用，这个费用最后从贷方结转到本年利润

青青 追问

2017-09-18 09:31

@李爱文老师:借：计提工资，贷：本年利润吗？

李爱文老师 解答

2017-09-18 09:50

计提工资 
借：管理费用——工资 
借：销售费用——工资 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——工资 
贷：应付职工薪酬 
对于生产成本、制造费用，最后计入库存商品的成本中了 
对于管理费用、销售费用，最后结转到本年利润了 
借：本年利润 
贷：管理费用 
贷：销售费用