老师，我们公司的医保账户在2023.1月份才开户，但是需要补12.月1月份的 ，关于12月份的医保，需要计提么？12月份只交了社保，没缴纳医保

???? ???? ???? 追问

2023-02-08 15:38

可以补的，在2月份能补从11月-1月份的，所以我在12月份账内，调账，计提总共单位缴纳部分就可以了是吧？

郭老师 解答

2023-02-08 15:41

可以的，可以这么做的。

???? ???? ???? 追问

2023-02-08 15:47

那在缴纳社保部分。个人应承担的其他应收款内要不要包含没缴纳医保的费用？

郭老师 解答

2023-02-08 15:50

你好，包含在里面的，只要是个人的都包含。

???? ???? ???? 追问

2023-02-08 15:52

计提个人社保部分怎么做分录？

郭老师 解答

2023-02-08 15:53

借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资。

???? ???? ???? 追问

2023-02-08 16:01

除了计提公司缴纳部分，还需要计提个人部分是么？计提公司部分，是借管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。计提个人部分借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资？个人部分为啥不用其他应收款呢？

郭老师 解答

2023-02-08 16:03

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2023-02-08 16:03

现在是集体，根本涉及不到其他应收款，其他应付款你发放支付的时候才涉及。

???? ???? ???? 追问

2023-02-08 16:13

所以个人承担的部分，不需要计提了？

郭老师 解答

2023-02-08 16:16

需要计提，在工资里面计提。你看一下，我上面给你发了一个完整的，你带进数据去。

???? ???? ???? 追问

2023-02-08 16:22

计提工资是：借：管理费用-工资（应发），贷：应付职工薪酬-工资（实发）其他应收款-社保（个人部分）是不是这样？

???? ???? ???? 追问

2023-02-08 16:23

我们公司是在当月发上个月的工资，缴纳当月的社保

郭老师 解答

2023-02-08 16:23

不是这么做的，个人负担的社保是从工资里扣除，发工资的时候才提现。

???? ???? ???? 追问

2023-02-08 16:27

啥时候用其他应付款，啥时候用其他应收款呢。老师您给的是正常情况下的流程，我们公司因为刚成立，现在社保和医保不是同月同交的。

郭老师 解答

2023-02-08 16:30

你好，你们单位先发工资，发了工资从这里面扣除的用其他应付款，

如果是先给人家交社保，从工资里扣除的，用其他应收款。

???? ???? ???? 追问

2023-02-08 16:33

我们公司是在当月发上个月的工资，缴纳当月的社保，所以我们应该用的是其他应收款这个科目对么

郭老师 解答

2023-02-08 16:35

对的，是的，是这么做，是这么理解的。