2013年开的销售发票，现在购方要退回，购方已经认证掉，我们开具红字发票，然后把发票联跟抵扣联给购方，我们要做红字冲收入，成本也要冲回的吧，分录怎么做？通过以前年度损益调整和利润分配-未分配利润科目吗？

爱群 追问

2017-09-15 14:29

老师，冲销售发票的红字怎么做？

宋生老师 解答

2017-09-15 14:30

你好！你之前蓝字分录怎么做的？

爱群 追问

2017-09-15 14:31

@宋老师:借：应收帐款  贷：主营业务收入   贷：应交税费-应交增值税（销项）

宋生老师 解答

2017-09-15 14:32

你好！你借应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项） 金额写负数

爱群 追问

2017-09-15 14:33

@宋老师:老师，以前年度损益调整在资产负债表上直接放未分配利润吗？

宋生老师 解答

2017-09-15 14:33

你好！直接影响这个应该是这样说