您好，我司是一家养殖业主销生鲜鸡，鸡饲料的发票已经入库领用了，但是对方的发票还没到，请问在暂估入库、领用、出库、结转成本四个阶段如何做账？

一休哥哥老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2023-02-07 17:27

亲爱的学员下午好，您稍等一下

忐忑的绿茶追问

2023-02-07 17:28

好的，不着急，老师您慢点回都可以

一休哥哥老师解答

2023-02-07 17:31

暂估入库结转成本会计分录如何做：
材料暂估入账
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款
结账成本
借：其他业务成本
贷：原材料
下月初
借：原材料红字
贷：应付账款-暂估应付款红字
收到发票
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税)
贷：应付账款
调增结转成本
借：其他业务成本差额
贷：原材料差额
调减结转成本
借：其他业务成本红字差额
贷：原材料红字差额