送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-09-15 11:24

只做一笔分录 
借:管理费用——办公费 
贷:库存现金 
抵扣时再做一笔分录 
借:应交税费——应交增值税(减免税费) 
贷:营业外收入——减免税费

刘珍 追问

2017-09-15 11:29

为什么要做营业外收入啊  不能冲减管理费用吗?

李爱文老师 解答

2017-09-15 11:31

可以冲减管理费用 
借:应交税费——应交增值税(减免税费) 
贷:管理费用——办公费 
不影响本年的企业所得税

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相关问题讨论
您好 小规模纳税人 也应该缴纳金税盘年服务费
2019-07-08 13:19:56
借:管理费用贷:现金;借:应交税费贷:管理费用
2018-04-07 07:49:27
没问题,小规模纳人也可以抵减增值税。
2022-03-11 11:03:32
可以的,可以全额抵扣。
2022-04-07 12:31:41
服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
2019-01-04 19:15:58
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