本月只有进项税，没有销售，需要做增值税结转吗？如何做？

荷向阳 追问

2017-09-14 19:49

在什么情况下，需要做增值税结转

王雁鸣老师 解答

2017-09-14 19:52

您好，一般情况下，在销项大于进项的时候，需要做增值税结转的。结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。

荷向阳 追问

2017-09-14 23:41

如果我本月有销售，但我以前有可以抵扣的税额呢？该怎么做？

王雁鸣老师 解答

2017-09-14 23:53

您好，也是按我上述分录处理。